Ближайшее окружение российского миллиардера Романа Абрамовича при участии сотрудников международной аудиторской компании Deloitte могло скрыть активы стоимостью более $10 млрд и избежать уплаты десятков миллионов долларов налогов. К такому выводу пришли The Guardian и The Bureau of Investigative Journalism (TBIJ), изучившие утечку корпоративной переписки Cyprus Confidential.
Журналисты обнаружили более тысячи финансовых документов свыше 100 компаний Абрамовича, которые, предположительно, оформлялись задним числом с 1999 по 2013 год. Иногда указанная в бумагах дата отличалась от фактической на пять лет. В подготовке документов, по данным расследования, участвовали сотрудники Deloitte Cyprus и выделившейся из нее в 2005 году компании Meritservus. При этом Deloitte впоследствии утверждала финансовую отчетность тех же компаний в качестве независимого аудитора.
Одна из крупнейших предполагаемых схем касалась кипрской Electus Investments, через которую Абрамович контролировал другие компании, в том числе владевшие акциями «Сибнефти». После ужесточения требований к раскрытию финансовой информации на Кипре консультанты миллиардера использовали одноименную компанию на Британских Виргинских островах. Подготовленные позднее документы создавали впечатление, что активы были переданы ей несколькими годами ранее. Хотя оформление завершилось лишь в 2008 году, из отчетности кипрской Electus исчезли активы стоимостью более $10 млрд.
Другой эпизод связан с компанией Kravin Investments, получившей в 2003 году около $3 млрд от продажи части акций «Сибнефти». Примерно $2 млрд оставались на ее счетах или выдавались в виде займов, принося доход, облагаемый налогом на Кипре. Согласно переписке, с 2005 года советники Абрамовича начали оформлять соглашения датами 2003 года. Из них следовало, что Kravin лишь управляла деньгами другой компании, зарегистрированной на Британских Виргинских островах. Это позволило исключить миллиарды из ее отчетности и снизить налоговые обязательства. Британский специалист по финансовым преступлениям Эндрю Митчелл, изучивший материалы, назвал такую схему уклонением от налогов.
Похожим способом, как утверждают расследователи, из отчетности кипрской Amiscan Investments вывели имущество стоимостью около $650 млн.
Среди скрытых, по данным расследования, активов оказалось британское поместье Fyning Hill в графстве Западный Суссекс. Абрамович приобрел его в 1999 году у австралийского медиамагната Керри Пакера примерно за £12 млн. На территории площадью около 170 гектаров расположены особняк, гостевые дома, конюшни, площадки для поло и другие сооружения. В 2003 году, как сообщали британские СМИ, поместье посетил Владимир Путин во время государственного визита в Великобританию.
Согласно обнаруженным журналистами документам, помимо Fyning Hill среди активов значились лондонская квартира за $8 млн, замок Château de la Croë на Лазурном берегу Франции, суперъяхты Pelorus (стоимостью $147,5 млн), Luna, Le Grand Bleu и Ecstasea, частные самолёты, вертолёты и спортивный автомобиль.
По данным журналистов, в 2006 году всё это имущество исчезло из отчётности Amiscan благодаря документам, оформленным задним числом. Сотрудники Deloitte создавали видимость, что активы ещё в 2003 году передали офшорной компании на Британских Виргинских островах.
В расследовании описана и операция 2000 года по выводу $98 млн из компаний, владевших акциями «Сибнефти». Согласно оформленным задним числом договорам, посредник получил деньги за консультации по сделкам с акциями, после чего должен был перечислить 99,9% суммы Абрамовичу в качестве вознаграждения. Однако сами сделки состоялись годом ранее. В утечке сохранились 50 долговых расписок, заявления о погашении которых подписал лично миллиардер.
Отдельные вопросы вызвали материалы судебного спора Абрамовича с бывшим партнером по нефтяному бизнесу Шалвой Чигиринским. В 2000 году их компании создали совместное предприятие «Сибнефть-Югра» для разработки нефтяных месторождений. Однако после нескольких дополнительных выпусков долей участие подконтрольной Чигиринскому «Югранефти» сократилось с 50% до 0,96%.
Считая это мошенничеством, компания обратилась в Высокий суд Лондона с иском на сумму свыше $5 млрд. В ходе разбирательства 2008 года ближайший помощник Абрамовича Евгений Тененбаум утверждал, что до весны 2004 года ничего не знал о спорных сделках. Однако журналисты The Guardian и TBIJ обнаружили документы 2003 года, согласованные самим Тененбаумом, а также договоры, предположительно оформленные задним числом и впоследствии представленные суду. В октябре 2008 года суд отклонил иск, в том числе указав, что спор должен рассматриваться в России. Абрамович и Тененбаум отрицают, что вводили суд в заблуждение.
Юристы Абрамовича и Тененбаума отвергли обвинения в подделке документов, сокрытии активов и уклонении от налогов. Представители миллиардера подчеркнули, что он полагался на профессиональные рекомендации консультантов, а доказательств его личного участия в предполагаемых махинациях журналисты не обнаружили. Deloitte Cyprus заявила, что соблюдает законодательство, но не может проверить переписку двадцатилетней давности.
Основой состояния Абрамовича стала «Сибнефть», контроль над которой он получил в ходе приватизации 1990-х примерно за $250 млн. К моменту окончательной продажи своих акций в 2005 году миллиардер выручил от сделок с компанией около $16 млрд. Именно движение этих средств через сеть офшорных компаний оказалось в центре нового расследования.
